Câu hỏi:
Tôi muốn hỏi cách kê khai thuế GTGT đối với trường hợp xuất hóa đơn điều chỉnh thuế suất cho các hóa đơn đã kê khai thuế?
Trả lời:
Trường hợp Công ty đã xuất hóa đơn và giao hàng hóa cho bên mua. Bên mua và bên bán đã thực hiện kê khai thuế GTGT theo quy định. Sau đó phát hiện sai sót thì bên bán và bên mua phải lập biên bản hoặc có thỏa thuận bằng văn bản ghi rõ sai sót và lập hóa đơn điều chỉnh.
Căn cứ hóa đơn xuất điều chỉnh bên bán và bên mua kê khai điều chỉnh vào kì tính thuế phát sinh hóa đơn điều chỉnh.
Tham khảo:
Công văn số 3127/TCT-KK ngày 14/7/2017 về xuất hóa đơn điều chỉnh thuế suất
Xem thêm: http://dailythuetoancau.com/cong-van-so-504075-ct-ttht-quy-dinh-ve-hoa-don-ban-hang-hoa-cung-ung-dich-vu.htm